Налоговые формы AdSense
W-8BEN для креаторов YouTube: как правильно заполнить налоговую форму AdSense
Каждый креатор за пределами США подает форму W-8BEN в AdSense перед первой выплатой. Если все сделано правильно, налог удерживается только с ваших доходов от зрителей в США по ставке договора вашей страны. Если сделать неправильно или не сделать вообще, это означает 24% со всех доходов. Здесь описано каждое поле, заявление по договору и позиция 28 стран.
Факты о платформе сверены 22 октября 2026 г. со справкой YouTube и AdSense · Обновляем, когда меняются правила
Что означает удержание
24%, 30% или ставка по договору
Три исхода, определяемые одной формой. После подачи формы удержание применяется только к доходам от зрителей из США.
| Ситуация | Что удерживают | С какого дохода |
|---|---|---|
| Налоговая форма не подана (физлицо) | 24% | Мировой доход YouTube — зрители любой страны |
| W-8BEN, страна без договора с США | 30% | Только доход от зрителей США |
| W-8BEN с заявлением о договоре | Ставка договора (0–30%) | Только доход от зрителей США; пример Google: Индия 15% |
| W-8BEN-E (компания вне США) | 30% или ставка договора | Только доход от зрителей США |
| W-9 (лицо США) | Нет (кроме резервного удержания) | Отчёт в годовой информационной декларации (information return) выше порога IRS |
Из Налоговые требования США к доходам на YouTube, проверено 22 октября 2026 г.. Точные ставки договора показывает налоговый инструмент AdSense при заявлении; эта страница их не цитирует.
Позиция 28 стран
Договор или нет договора
Позиция, зафиксированная в руководстве по каждой стране. Кликните, чтобы перейти к полному налоговому разделу.
Заявите ставку договора
Индия, Индонезия, Филиппины, Великобритания, Германия, Япония, Австралия, Южная Корея, Канада, Бангладеш, ЮАР, Мексика, Египет, Турция, Ирландия, Новая Зеландия, Нидерланды, Франция.
Без договора: 30% с дохода от зрителей США
Нигерия, Пакистан, Бразилия, Кения, Вьетнам, Сингапур, ОАЭ, Саудовская Аравия, Гана.
Поле за полем
Форма, в порядке AdSense
Пошаговый процесс Google запрашивает их по порядку. Приготовьте удостоверение личности, ваш налоговый номер и точное название вашего банка.
- 1
Тип аккаунта и статус США
Individual для человека; Non-individual/entity для компании. Гражданин или резидент США: Нет. Так выбирается W-8BEN или W-8BEN-E.
- 2
Имя физлица
Юридическое имя точно как в государственном ID и банковском счёте. Несовпадение позже даёт удержание личности.
- 3
Страна гражданства
Ваша национальность. При двойном гражданстве выберите страну ID, который загрузите.
- 4
Иностранный TIN
Налоговый номер вашей страны (PAN, NTN, TIN, NPWP, CPF, NIF, Ghana Card и т. д.). Нужен для заявления о договоре; TIN США не требуется.
- 5
Адрес постоянного проживания
Где вы налоговый резидент. Должен совпадать с платёжным адресом AdSense; PO box для проживания не принимают.
- 6
Заявление о налоговом договоре
Если у страны есть договор, отметьте заявление, выберите страну и примените ставку к типам дохода из инструмента. Инструмент покажет процент; сохраните скриншот.
- 7
Подтверждение и подпись
Введите имя, подтвердите, что вы являетесь бенефициарным владельцем, отправьте. AdSense покажет статус формы в разделе «Управление настройками» в течение дня.
Два момента часто упускают. Форма действует три года с конца года подписания, а просроченная значит 24% со всего до продления. И удержание только с дохода от зрителей США, поэтому отчёт аудитории Анализатора каналов показывает, сколько реально на кону: канал с 5% зрителей США теряет куда меньше от отсутствующего заявления о договоре, чем с 40%.
Это общая информация, а не налоговая или юридическая консультация. Правила меняются; уточняйте у местного бухгалтера.
Частые вопросы
Вопросы, которые задают авторы
Что такое W-8BEN и почему YouTube его запрашивает?
W-8BEN — налоговая форма США, которая сообщает Google, что вы не лицо США, и, если у вашей страны есть налоговый договор с США, какая договорная ставка применяется к доходу от зрителей США. Google обязан собирать её у каждого автора, зарабатывающего через AdSense for YouTube. Без любой формы к мировому доходу физлица на YouTube применяется резервное удержание (backup withholding) 24%.
Сколько налогов YouTube удерживает без W-8BEN?
Для физлица без налоговой формы удерживается 24% всего мирового дохода. С действующим W-8BEN удержание только с части дохода от зрителей в США: 30%, если у страны нет договора с США, или сниженная договорная ставка, если есть. Доход от зрителей вне США после подачи формы не удерживается вовсе.
Какие доходы YouTube облагаются удержанием в США?
Только доход от зрителей в США: рекламные просмотры, доход YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks и memberships от зрителей США. У канала с аудиторией в основном в Индии, Нигерии или Бразилии доля США невелика — удержание в абсолютных цифрах маленькое; каналу с большой аудиторией США стоит аккуратно заявить договорную ставку.
Есть ли у моей страны налоговое соглашение с США?
В справке Google в примере Индия: договор снижает ставку по доходу от зрителей США до 15%. Договоры есть у Великобритании, Германии, Франции, Японии, Австралии, Канады, Нидерландов, Ирландии, ЮАР, Мексики, Турции, Индонезии, Филиппин, Бангладеш, Египта и Новой Зеландии; у Нигерии, Пакистана, Кении, Ганы, Бразилии, Вьетнама, Сингапура, ОАЭ и Саудовской Аравии — нет. Налоговый инструмент AdSense показывает точную ставку при заявлении.
Нужен ли американский налоговый номер для заполнения W-8BEN?
Нет. В поле «Иностранный TIN» вы указываете налоговый идентификатор своей страны (PAN в Индии, TIN или номер карты Ghana Card в Гане, NIF, NPWP и т. д.); US TIN необязателен, большинство авторов оставляют пустым. Форма просит юридическое имя, страну гражданства, постоянный адрес, иностранный налоговый ID, заявление по договору и подпись; пошаговый поток Google в AdSense выбирает нужную форму и поля.
Как часто нужно обновлять W-8BEN?
W-8BEN обычно действует три года с конца года подписания, и AdSense пишет на email до истечения. Нужно подать снова и при смене адреса, имени или налогового резидентства. Просроченная форма возвращает к резервному удержанию 24% с мирового дохода, пока не будет новой — поэтому при подаче сразу поставьте дату истечения в календарь.
Что если я веду канал через компанию?
Компания вне США подаёт W-8BEN-E: юридическое имя компании, страна регистрации и налоговый ID, плюс заявление по договору по резидентству компании. Получатель в AdSense должен быть компанией, банковский счёт — на имя компании. Компания или лицо США подаёт W-9 с EIN или SSN; обычное удержание США к лицам США не применяется, но резервное удержание — применяется, если форма не подана.
Все инструменты с этой страницы — в приложении YouSEO, сделано для мобильных авторов.
YouSEO — это набор AI-инструментов для роста на YouTube, который помогает авторам планировать, создавать, оптимизировать, анализировать и развивать канал на YouTube — всё в одном приложении. Привяжите канал один раз — приложение подтянет реальные часы просмотра, вовлечённые просмотры Shorts и подписчиков, и вам больше не придётся вводить цифры в чекер вручную.
Работает на официальном API YouTube — авторизация одобрена Google. YouSEO никогда не может изменять, редактировать, удалять или загружать что-либо на вашем канале — сервис только обеспечивает вашу аналитику и рекомендации. Доступ можно отозвать в любой момент, и YouSEO никогда не запрашивает ваш пароль от YouTube.
Более 1 млн авторов · 33 AI‑инструмента · бесплатный старт
Продолжайте
Похожие гиды и инструменты
ВыплатыВыплата на удержании?
Налоговая форма — одна из шести причин удержания.
Начать
ХабГайды по странам
Основы налогов и положение по соглашениям для 28 стран.
Начать
RPMRPM по странам
Какая часть вашей аудитории находится в США.
Начать
YPPТребования к монетизации
Все, что идет до налоговой формы.
Начать
ГидАнализатор каналов
Измеренная доля вашей аудитории из США.
Начать
ГидКалькулятор дохода
Оцените, сколько стоит вам удержание.
Начать