YouTubeクリエイター向けW-8BEN：AdSenseの税務フォームを正しく入力する

W-8BEN は、あなたが米国人でないこと、そして自国が米国と租税条約がある場合に米視聴者からの収益にどの条約税率が適用されるかを Google に伝える米国税フォームです。Google は AdSense for YouTube で稼ぐすべてのクリエイターから収集する義務があります。フォームがないと個人の全世界 YouTube 収益に 24% の予備源泉徴収がかかります。

税フォーム未提出の個人は、全世界収益の24%が源泉されます。有効な W-8BEN があると源泉は米国の視聴者からの収益部分のみ：米国と条約がなければ30%、あれば減免された条約税率です。フォーム提出後、米国外の視聴者からの収益は源泉されません。

米国の視聴者からの収益のみ：広告再生、YouTube Premium、Super Chat、Super Stickers、Super Thanks、米視聴者からのチャンネルメンバーシップ。視聴者が主にインド・ナイジェリア・ブラジルなら米シェアは小さく、絶対額の源泉も小さいです。米視聴者が多いチャンネルは条約税率を丁寧に申告してください。

Google のヘルプはインドを例にし、条約で米視聴者収益の税率が15%に下がると示します。英国、ドイツ、フランス、日本、オーストラリア、カナダ、オランダ、アイルランド、南アフリカ、メキシコ、トルコ、インドネシア、フィリピン、バングラデシュ、エジプト、ニュージーランドなどは条約あり。ナイジェリア、パキスタン、ケニア、ガーナ、ブラジル、ベトナム、シンガポール、UAE、サウジアラビアはなし。申告時に AdSense の税ツールが正確な税率を表示します。

いいえ。外国 TIN 欄には自国の納税者番号（インドの PAN、ガーナの TIN や Ghana Card 番号、NIF、NPWP など）を使います。米国 TIN は任意で、多くのクリエイターは空欄にします。フォームは正式名、国籍、恒久的居住住所、外国税 ID、条約の申告、署名を求めます。AdSense のガイド付きフローが正しいフォームと欄を選びます。

W-8BEN は通常、署名した年の末から3年間有効で、期限前に AdSense がメールします。住所・氏名・税務上の居住地が変わったときも再提出が必要です。期限切れだと新しいものが入るまで全世界収益に 24% の予備源泉徴収に戻るので、提出時に有効期限をカレンダーに入れてください。

米国外の会社は代わりに W-8BEN-E を提出します。会社の正式名、設立国、税 ID、会社の居住地に基づく条約申告が必要です。AdSense の受取人は会社、銀行口座も会社名義にします。米国の会社または個人は EIN または SSN 付きの W-9 を提出します。米国人に通常の米国源泉はかかりませんが、未提出なら予備源泉徴収はかかります。