AdSense 세금 양식
YouTube 크리에이터용 W-8BEN: AdSense 세금 양식 올바르게 작성하기
미국 외 지역의 모든 크리에이터는 첫 지급 전에 AdSense에서 W-8BEN을 제출해야 합니다. 올바르게 작성하면 귀하의 국가의 조세 조약 세율로 미국 시청자 수익에 대해서만 원천징수됩니다. 잘못 작성하거나 아예 제출하지 않으면 모든 수익의 24%가 징수됩니다. 여기 각 입력 필드, 조세 조약 청구, 그리고 28개국의 적용 현황이 있습니다.
플랫폼 정보 2026년 10월 22일 기준 YouTube·AdSense 고객센터와 대조 · 규정 변경 시 업데이트
원천징수의 의미
24%, 30% 또는 조세 조약 세율
단 하나의 양식으로 결정되는 세 가지 결과. 양식을 제출하면 원천징수는 미국 시청자 수익에만 적용됩니다.
| 상황 | 보류되는 것 | 어느 수입에서 |
|---|---|---|
| 제출된 세금 양식 없음(개인) | 24% | 전세계 YouTube 수익 — 모든 국가의 시청자 |
| W-8BEN, 미국 조약이 없는 국가 | 30% | 미국 시청자 수입만 해당 |
| 조약 청구가 있는 W-8BEN | 조약 비율(0~30%) | 미국 시청자 수입만 해당. Google의 예: 인도 15% |
| W-8BEN-E(미국 외 회사) | 30% 또는 조약 세율 | 미국 시청자 수입만 해당 |
| W-9 (미국인) | 없음(예비 원천징수 제외) | IRS 임계값을 초과하는 연간 정보 반환에 대해 보고됨 |
YouTube 수익에 대한 미국 세금 요건에서 2026년 10월 22일를 확인했습니다. 정확한 조약 세율은 청구 시 AdSense 세금 도구에 표시됩니다. 이 페이지에서는 그 내용을 인용하지 않습니다.
28개국의 현황
조약 적용 또는 조약 미적용
각 국가 가이드에 기록된 입장. 전체 세금 섹션을 보려면 클릭하세요.
조약 세율 청구
인도, 인도네시아 공화국, 필리핀 제도, 영국, 독일, 일본, 호주, 대한민국, 캐나다, 방글라데시, 남아프리카, 멕시코, 이집트, 튀르키예, 아일랜드, 뉴질랜드, 네덜란드, 프랑스.
조약 없음: 미국 시청자 수입의 30%
나이지리아, 파키스탄, 브라질, 케냐, 베트남, 싱가포르, 아랍에미리트, 사우디아라비아, 가나.
입력 필드별 안내
AdSense 순서에 따른 양식 안내
Google의 가이드 흐름은 순서대로 질문을 진행합니다. 신분증, 세금 번호, 은행의 공식 영문 명칭을 준비하세요.
- 1
계좌 유형 및 미국 상태
사람을 위한 개인; 회사의 개인/단체가 아닙니다. 미국 시민 또는 거주자: 아니요. W-8BEN 또는 W-8BEN-E를 선택합니다.
- 2
개인의 이름
귀하의 법적 이름은 정부 발급 신분증 및 은행 계좌와 정확히 일치해야 합니다. 여기에서 불일치가 발생하면 나중에 신원이 유지됩니다.
- 3
시민권 국가
당신의 국적. 이중 국적자는 업로드할 신분증의 국가를 선택하세요.
- 4
외국 TIN
자국의 납세자 번호(PAN, NTN, TIN, NPWP, CPF, NIF, Ghana Card 등). 조약 혜택을 청구하려면 필요합니다. 미국 TIN은 필요하지 않습니다.
- 5
영주권 주소
귀하가 세금 거주자인 곳. AdSense 지불 주소와 일치해야 합니다. 사서함은 거주용으로 허용되지 않습니다.
- 6
조세 조약 청구
귀하의 국가에 조약이 있는 경우 청구를 선택하고 국가를 선택한 다음 도구에 나열된 소득 유형에 세율을 적용하십시오. 도구는 결과 백분율을 표시합니다. 스크린샷을 유지하세요.
Tool해당 국가의 세금 섹션 - 7
인증 및 서명
귀하의 이름을 입력하고 귀하가 수익적 소유자임을 확인한 후 제출하세요. AdSense는 설정 관리 아래에 하루 이내에 양식 상태를 표시합니다.
사람들이 놓치는 두 가지. 양식은 서명한 연도 말부터 3년 동안 유효하며, 만료되면 갱신될 때까지 모든 수익에 24%가 적용됩니다. 그리고 원천징수는 미국 시청자 수익에만 적용되므로 채널 분석기 시청자 보고서로 실제로 얼마가 걸려 있는지 알 수 있습니다. 미국 시청자가 5%인 채널은 40%인 채널보다 조약 청구 누락으로 인한 손실이 훨씬 적습니다.
이 내용은 일반 정보이며 세무·법률 자문이 아닙니다. 규칙은 바뀔 수 있으니 현지 세무사에게 확인하세요.
자주 묻는 질문
크리에이터가 자주 묻는 질문
W-8BEN이란 무엇이며 YouTube는 왜 이를 요구하나요?
W-8BEN은 당신이 미국인이 아님을, 그리고 자국이 미국과 조세조약이 있으면 미 시청자 수익에 어떤 조약 세율이 적용되는지를 Google에 알리는 미국 세금 양식입니다. Google은 AdSense for YouTube로 수익을 내는 모든 크리에이터에게서 수집해야 합니다. 양식이 없으면 개인 전 세계 YouTube 수익에 예비 원천징수 24%가 적용됩니다.
W-8BEN이 없으면 YouTube는 세금을 얼마나 원천징수하나요?
세금 양식이 없는 개인은 전 세계 수익의 24%가 원천징수됩니다. 유효한 W-8BEN이 있으면 원천은 미국 시청자 수익 부분만: 미국과 조약이 없으면 30%, 있으면 감면된 조약 세율입니다. 양식 제출 후 미국 외 시청자 수익은 원천징수되지 않습니다.
어떤 YouTube 수익이 미국 원천징수 대상인가요?
미국 시청자 수익만: 광고 조회, YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks, 미 시청자 채널 memberships. 시청자가 주로 인도·나이지리아·브라질이면 미국 비중은 작아 절대 원천액도 작습니다. 미국 시청자가 많은 채널은 조약 세율을 신중히 청구하세요.
내 국가는 미국과 조세조약을 맺고 있나요?
Google 도움말은 인도를 예로 들며 조약으로 미 시청자 수익 세율이 15%로 낮아진다고 합니다. 영국·독일·프랑스·일본·호주·캐나다·네덜란드·아일랜드·남아프리카·멕시코·터키·인도네시아·필리핀·방글라데시·이집트·뉴질랜드 등은 조약이 있고, 나이지리아·파키스탄·케냐·가나·브라질·베트남·싱가포르·UAE·사우디아라비아는 없습니다. 청구 시 AdSense 세금 도구가 정확한 세율을 보여 줍니다.
W-8BEN을 작성하려면 미국 납세자 번호가 필요한가요?
아니요. 외국 TIN 칸에는 자국 납세자 번호(인도의 PAN, 가나의 TIN 또는 Ghana Card 번호, NIF, NPWP 등)를 씁니다. 미국 TIN은 선택이며 대부분 크리에이터는 비워 둡니다. 양식은 법적 이름, 국적, 영구 거주 주소, 외국 세금 ID, 조약 청구, 서명을 요구합니다. AdSense의 안내 흐름이 올바른 양식과 칸을 고릅니다.
W-8BEN은 얼마나 자주 갱신해야 하나요?
W-8BEN은 보통 서명한 해 말부터 3년 유효하며, 만료 전에 AdSense가 이메일을 보냅니다. 주소·이름·세금 거주지가 바뀌면 다시 제출해야 합니다. 만료되면 새 양식이 들어올 때까지 전 세계 수익에 예비 원천징수 24%로 돌아가므로, 제출할 때 만료일을 캘린더에 넣으세요.
회사를 통해 채널을 운영한다면 어떻게 되나요?
미국 외 회사는 대신 W-8BEN-E를 제출합니다. 회사 법적 이름, 설립국, 세금 ID, 회사 거주지 기준 조약 청구가 필요합니다. AdSense 수취인은 회사여야 하고 은행 계좌도 회사 명의여야 합니다. 미국 회사 또는 개인은 EIN 또는 SSN이 있는 W-9를 제출합니다. 미국인에게 일반 미국 원천징수는 없지만, 양식이 없으면 예비 원천징수는 적용됩니다.
이 페이지의 모든 도구는 YouSEO 앱에 있고, 모바일 크리에이터를 위해 만들었습니다.
YouSEO는 크리에이터가 YouTube 채널을 기획, 제작, 최적화, 분석하고 성장시킬 수 있도록 돕는 AI 기반 YouTube 성장 툴킷으로, 이 모든 것을 하나의 앱에서 제공합니다. 채널을 한 번 연결하면 앱이 실제 시청 시간, Shorts 참여 조회수, 구독자를 불러와서 체커에 숫자를 다시 입력할 필요가 없습니다.
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