Formularios de impuestos de AdSense
W-8BEN para creadores de YouTube: llena el formulario de impuestos de AdSense correctamente
Todo creadador fuera de los Estados Unidos envía un W-8BEN en AdSense antes del primer pago. Hecho correctamente, significa retención solo en tus ganancias de espectadores de EE. UU., a la tasa de tratado de tu país. Hecho mal o no hecho, significa 24% menos en todo. Aquí está cada campo, el reclamo del tratado y la posición de 28 países.
Datos de la plataforma verificados el 22 de octubre de 2026 en la Ayuda de YouTube y AdSense · Se actualiza cuando cambian las reglas
Qué significa la retención
24%, 30% o la tasa de tratado
Tres resultados, decididos por un formulario. La retención solo afecta las ganancias de espectadores de EE. UU. una vez que se envía un formulario.
| Situación | Qué se retiene | Sobre qué ingresos |
|---|---|---|
| Sin formulario fiscal enviado (persona física) | 24% | Ingresos mundiales de YouTube — espectadores de todos los países |
| W-8BEN, país sin tratado con EE. UU. | 30% | Solo ingresos de espectadores de EE. UU. |
| W-8BEN con reclamación de tratado | Tasa del tratado (0–30%) | Solo ingresos de espectadores de EE. UU.; ejemplo de Google: India al 15% |
| W-8BEN-E (empresa fuera de EE. UU.) | 30% o tasa del tratado | Solo ingresos de espectadores de EE. UU. |
| W-9 (persona de EE. UU.) | Ninguna (salvo retención de respaldo) | Se reporta en una declaración informativa anual por encima del umbral del IRS |
De Requisitos fiscales de EE. UU. para los ingresos de YouTube, comprobado el 22 de octubre de 2026. Las tasas exactas del tratado se muestran en la herramienta fiscal de AdSense al reclamar; esta página no las cita.
La posición de 28 países
Tratado o sin tratado
La posición registrada en cada guía de país. Haz clic para ver la sección de impuestos completa.
Reclama la tasa del tratado
India, Indonesia, Filipinas, Reino Unido, Alemania, Japón, Australia, Corea del Sur, Canadá, Bangladés, Sudáfrica, México, Egipto, Turquía, Irlanda, Nueva Zelanda, Países Bajos, Francia.
Sin tratado: 30% sobre ingresos de espectadores de EE. UU.
Nigeria, Pakistán, Brasil, Kenia, Vietnam, Singapur, Emiratos Árabes Unidos, Arabia Saudí, Ghana.
Campo por campo
El formulario, en el orden de AdSense
El flujo guiado de Google pregunta esto en secuencia. Ten a mano tu identificación, tu número de impuestos y el nombre impreso de tu banco.
- 1
Tipo de cuenta y estado en EE. UU.
Individual para una persona; No individual/entidad para una empresa. Ciudadano o residente de EE. UU.: No. Esto selecciona W-8BEN o W-8BEN-E.
- 2
Nombre de la persona
Tu nombre legal exactamente como en tu documento oficial y tu cuenta bancaria. Una discrepancia aquí provoca una retención de identidad más adelante.
- 3
País de ciudadanía
Tu nacionalidad. Los dobles nacionales eligen el país del documento que van a subir.
- 4
TIN extranjero
El número fiscal de tu propio país (PAN, NTN, TIN, NPWP, CPF, NIF, Ghana Card, etc.). Obligatorio para reclamar un tratado; no hace falta un TIN de EE. UU.
- 5
Dirección de residencia permanente
Donde eres residente fiscal. Debe coincidir con la dirección de pago de AdSense; no se acepta un apartado de correos como residencia.
- 6
Reclamación del tratado fiscal
Si tu país tiene tratado, marca la reclamación, selecciona el país y aplica la tasa a los tipos de ingresos que lista la herramienta. La herramienta muestra el porcentaje resultante; guarda una captura.
- 7
Certificación y firma
Escribe tu nombre, confirma que eres el beneficiario efectivo y envía. AdSense muestra el estado del formulario en Administrar ajustes en un día.
Dos cosas que se suelen pasar por alto. El formulario vale tres años desde el final del año en que lo firmas, y un formulario vencido implica 24% sobre todo hasta renovarlo. Y la retención es solo sobre ingresos de espectadores de EE. UU., así que el informe de audiencia del Analizador del canal te dice cuánto está realmente en juego: un canal con 5% de espectadores de EE. UU. pierde mucho menos por una reclamación de tratado faltante que uno con 40%.
Esto es información general, no asesoría fiscal ni legal. Las normas cambian; confírmalo con un contador local.
Preguntas frecuentes
Preguntas que hacen los creadores
¿Qué es el W-8BEN y por qué lo pide YouTube?
El W-8BEN es un formulario fiscal de EE. UU. que dice a Google que no eres persona de EE. UU. y, si tu país tiene tratado fiscal con Estados Unidos, qué tipo del tratado aplica a tus ingresos de espectadores de EE. UU. Google debe recaudarlo de todo creador que gane con AdSense for YouTube. Sin formulario, la retención de respaldo del 24% aplica a los ingresos mundiales de YouTube de un individuo.
¿Cuánto impuesto retiene YouTube sin W-8BEN?
Para un individuo sin formulario fiscal, se retiene el 24% de los ingresos mundiales totales. Con un W-8BEN válido, la retención aplica solo a la parte de ingresos de espectadores en Estados Unidos: 30% si tu país no tiene tratado con EE. UU., o el tipo reducido del tratado si lo tiene. Los ingresos de espectadores fuera de EE. UU. no se retienen en absoluto una vez el formulario está activo.
¿Qué ingresos de YouTube tienen retención en EE. UU.?
Solo ingresos de espectadores en Estados Unidos: views de anuncios, ingresos de YouTube Premium, Super Chat, Super Stickers, Super Thanks y memberships de espectadores de EE. UU. Un canal cuya audiencia está sobre todo en India, Nigeria o Brasil tiene una cuota pequeña de EE. UU., así que la retención es pequeña en términos absolutos; un canal con mucha audiencia en EE. UU. debe reclamar su tipo de tratado con cuidado.
¿Mi país tiene tratado fiscal con EE. UU.?
La página de ayuda de Google usa India como ejemplo, con el tratado reduciendo el tipo sobre ingresos de espectadores de EE. UU. al 15%. Países como Reino Unido, Alemania, Francia, Japón, Australia, Canadá, Países Bajos, Irlanda, Sudáfrica, México, Turquía, Indonesia, Filipinas, Bangladés, Egipto y Nueva Zelanda tienen tratado; Nigeria, Pakistán, Kenia, Ghana, Brasil, Vietnam, Singapur, Emiratos y Arabia Saudí no. La herramienta fiscal de AdSense muestra el tipo exacto al reclamar.
¿Necesito un tax ID de EE. UU. para el W-8BEN?
No. Usas el número de identificación fiscal de tu país (PAN en India, TIN o número de Ghana Card en Ghana, NIF, NPWP, etc.) en el campo de TIN extranjero; un TIN de EE. UU. es opcional y la mayoría de creadores lo deja en blanco. El formulario pide nombre legal, país de ciudadanía, domicilio permanente, ID fiscal extranjero, reclamación de tratado y firma; el flujo guiado de AdSense elige el formulario y los campos correctos.
¿Cada cuánto renuevo el W-8BEN?
Un W-8BEN suele valer tres años desde el final del año en que lo firmas, y AdSense te avisa por correo antes de que caduque. También debes reenviarlo si cambian dirección, nombre o residencia fiscal. Un formulario caducado te devuelve a la retención de respaldo del 24% sobre ingresos mundiales hasta que haya uno nuevo, así que anota la fecha de caducidad en el calendario al enviarlo.
¿Y si opero el canal a través de una empresa?
Una empresa fuera de EE. UU. envía un W-8BEN-E, con el nombre legal de la empresa, país de constitución e ID fiscal, y la reclamación de tratado bajo la residencia de la empresa. El beneficiario en AdSense debe ser la empresa, y la cuenta bancaria a nombre de la empresa. Una empresa o persona de EE. UU. envía un W-9 con EIN o SSN; la retención de EE. UU. no aplica a personas de EE. UU., pero la retención de respaldo sí si no se presenta ningún formulario.
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